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Les filiales financières d‘AMEN BANK
COMAR
La compagnie Méditerranéenne d’Assurances et de Réassurances, COMAR, créée en 1969, s’est vue atteindre rapidement une place de choix dans le marché des assurances.
C’est ainsi que, depuis une dizaine d’années, la COMAR est classée deuxième compagnie d’assurance et première compagnie du secteur privé.
En 1999, la COMAR confirme encore sa position sur le marché en réalisant un chiffre d’affaires de 44,3 millions de dinars. Ses choix stratégiques judicieux privilégiant la rigueur de gestion dans la qualité du service et le développement équilibré ont fait d’elle une société solide et performante. Son bilan de 1999 fait ressortir d’excellents résultats financiers avec un bénéfice net de 5,2 millions de dinars.
HAYETT
HAYETT est une compagnie d’assurance filiale de la COMAR, spécialisée dans l’assurance vie et la capitalisation. Depuis sa création en 1986 et grâce à la large palette de produits en matière de protection, de retraite et d’épargne répondant aux divers besoins de sa clientèle, elle continue à développer son chiffres à un taux de progression dépassant chaque année les objectifs qu’elle s’assigne.
Dans un contexte concurrentiel de plus en plus difficile, HAYETT se défend par la compétence et l’efficacité de son personnel et de son réseau de distribution pour réaliser en 1999 un chiffre d’affaires de 4,6 millions de dinars, en progression de 11,3% par rapport à l’année 1998.
Bien que les taux de rendements des placements financiers ne soient plus au niveau connu antérieurement, HAYETT a reussi à faire ressortir son meilleur résultat bénéficiaire depuis sa création passant de 274,3 mille dinars en 1998 à 488,0 mille dinars en 1999.
AMEN LEASE
Grâce à un taux d’évolution des mises en force de 30,8% au cours de l’exercice 1999, AMEN LEASE a conservé sa part de marché dans le secteur du leasing.
Cette expansion de l’activité s’est traduite par une évolution du chiffre d’affaires au taux de 45,0%, passant de 24,6 millions de dinars en 1998 à 35,7 millions de dinars en 1999. Elle a permis de dégager un bénéfice de 2,3 millions de dinars et un ratio de rentabilité des capitaux identique à celui de1998.
Le parcours boursier d’AMEN LEASE s’est caractérisé par une forte progression pour atteindre une performance du titre de 128,7% en 1999.
AMEN INVEST
AMEN INVEST a développé une stratégie visant à offrir à ses clients une gamme de services centrés sur l’intermédiation boursière. Elle s’étend à la gestion de fonds et de portefeuilles, l’initiation et la souscription aux offres publiques, les émissions, et la négociation de titres de créances. AMEN INVEST dispose d’une structure de conseil dont la vocation est d’offrir des services d’ingénierie financière et de préparation aux introductions en bourse.
Au cours de l’exercice 1999, AMEN INVEST a réalisé le montage de quatre emprunts obligataires, totalisant un encours de 30,0 millions de dinars. Son chiffre d’affaires au cours de la même année a dépassé le montant de 0,7 million de dinars pour un total bilan de 1,7 million de dinars.
AMEN PROJECT
AMEN PROJECT est une société d'investissement à capital fixe. Dotée d'un capital de 20,0 millions de dinars, AMEN PROJECT a rapidement atteint ses objectifs en terme de volume d'intervention et de répartition de portefeuille.
A la fin de 1999, AMEN PROJECT compte dans son actif 12 participations dont 9 en portage de titres. L’encours global du portefeuille des participations s'élève à 13 millions de dinars et se répartit de manière équilibrée entre les secteurs du tourisme, de l'agro alimentaire, des services financiers et de la santé.
Au cours de l’exercice 1999, AMEN PROJECT a réalisé un bénéfice net d’environ 1,5 million de dinars.
SICAR AMEN
Créée en 1999 avec un capital de 30 millions de dinars dont 15 millions de dinars effectivement libérés, SICAR AMEN est un fonds d’investissement dans le capital développement dont la mission est de prendre des participations dans le capital de projets, notamment ceux éligibles au programme de mise à niveau, FOPRODI et Fonds d’Encouragement à l’Innovation dans les Technologies de l’information.
Le total bilan s’établit à fin 1999 à 7,7 millions de dinars et les engagements de financement s’éléve à 1,2 million de dinars. Ce premier exercice a vu connaître SICAR AMEN son bénéfice qui s’est élevé à 122,0 mille dinars.
SICAV AMEN
SICAV AMEN est une société d'investissement à capital variable de type mixte. Créée en juin 1992, elle a pour objet la constitution et la gestion d'un portefeuille de valeurs mobilières.

Son actif net s'élève à 0,5 millions de dinars à fin 1999 et son rendement réalisé durant l'année 1999 s'établit à 10,9% net d'impôts.
AMEN PREMIERE SICAV
AMEN PREMIERE SICAV est une société d'investissement à capital variable de type obligataire. Créée le 31 mars 1994, elle a pour gestionnaire AMEN INVEST et pour dépositaire AMEN BANK.
AMEN PREMIERE SICAV dispose à fin 1999 de fonds gérés s'élevant à 207,0 millions de dinars, en progression de 11,8% par rapport à l'année précédente. Sa part dans le marché des SICAV obligataires s'établit à plus de 20,0%.
Le rendement réalisé durant l'année1999, compte tenu de la variation de sa valeur liquidative et d'un dividende distribué de 5,7 dinars, est de 5,2% net d'impôts.

Le Rapport général du Commissaire aux comptes
Messieurs les Actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée, nous avons examiné le bilan, l’état des engagements hors bilan, l’état des résultats et l’état des flux de trésorerie d’AMEN BANK pour l’exercice clos le 31 Décembre 1999.
Notre examen des états financiers susmentionnés a été effectué conformément aux normes de révision comptable généralement admises en Tunisie incluant les contrôles considérés par nous comme nécessaires eu égard aux règles de diligence normale et aux normes prudentielles telles que définies par les Circulaires et Notes de la BANQUE CENTRALE DE TUNISIE (BCT).
Nos travaux de contrôle ont été effectués dans le but de formuler un avis sur les états financiers d’AMEN BANK arrêtés au 31 Décembre 1999 qui font apparaître un total net de bilan égal à 1.395,0 millions de dinars et un bénéfice net égal à 16,5 millions de dinars.
Les états financiers, ci-dessus mentionnés, ont été arrêtés conformément aux dispositions du nouveau Système Comptable des Entreprises Tunisiennes fixé par la loi N° 96-112 du 30 Décembre 1996 et les nouvelles Normes Comptables Sectorielles relatives aux établissements bancaires telles qu’approuvées par l’arrêté du Ministre des finances du 25 Mars 1999.
Pour les besoins de comparaison, la présentation des états financiers arrêtés au 31 Décembre 1998, a été modifiée conformément à la nouvelle norme comptable N°21 relative à la présentation des états financiers des établissements bancaires.
L’application des normes prudentielles précitées, aux actifs à risque de la banque, nous a conduit à cerner le montant des provisions requises pour assurer la couverture des risques encourus au 31 décembre 1999.

Le total de ces provisions est détaillé au niveau des notes aux états financiers. Ces notes font partie intégrante du présent rapport.
Les informations sur la situation financière et sur les comptes de la Banque, fournies dans le rapport du Conseil d’Administration et dans les documents mis à la disposition des actionnaires, sont conformes à celles contenues dans les états financiers ci-dessus mentionnés.
L’affectation des résultats proposée par votre Conseil d’Administration est conforme à la loi et à vos Statuts.
Sur la base des documents qui nous ont été présentés et des diligences accomplies et compte tenu de ce qui est mentionné ci-dessus en ce qui concerne l’évaluation des actifs à risque de la Banque, nous estimons être en mesure de certifier que les états financiers d’AMEN BANK, ci-joints, arrêtés au 31 Décembre 1999 sont sincères et réguliers et qu’ils donnent une image fidèle pour tous les aspects significatifs de la situation financière d’AMEN BANK arrêtée au 31 Décembre 1999 et du résultat de ses opérations à cette date./.
Tunis, le 12 Mai 2000

Rached FOURATI

KPMG TUNISIE
Le Rapport Spécial du Commissaire aux comptes
Messieurs les Actionnaires,
Au cours de l’exercice écoulé, nous n’avons pas reçu d’avis qu’une convention avec l’un ou l’autre des membres du Conseil d’Administration ou avec une société ayant avec la votre un ou plusieurs administrateurs communs ait été soumise à l’autorisation préalable du Conseil d’Administration conformément aux prescriptions de l’article 78 du Code de Commerce Tunisien.
Par ailleurs, au cours de nos vérifications, nous avons relevé les opérations courantes et normales suivantes, intervenues entre AMEN BANK et les Sociétés ci-après ayant directement ou indirectement des administrateurs communs avec AMEN BANK:
• Achat auprès de la Société TUNISYS d’équipements et de consommables informatiques.
• Location des agences KELIBIA, BEJA et Place d’Afrique auprès respectivement des Sociétés COMAR, PARENIN et SIFA.
• Location à la COMAR de bureaux sis à JERBA MIDOUN, BEN AROUS et Taieb Méhiri
• Souscription auprès de la COMAR de polices d’assurance Autos, Motos, Incendie, Vol, Transport de Valeurs et Responsabilité Civile.
• Location auprès de la Société de P.G.I. S.A. du rez-de-chaussée de l’immeuble sis au 150, Avenue de la Liberté - TUNIS.
• Poursuite des conventions conclues avec SICAV AMEN et AMEN PREMIERE relatives au dépôt des titres.
• Poursuite des opérations de gestion du portefeuille des valeurs mobilières des clients d’AMEN BANK par la Société AMEN INVEST.
• Conclusion d’une convention de gestion financière, administrative et commerciale avec la société SICAR AMEN./.
Tunis, le 12 Mai 2000

Rached FOURATI

KPMG TUNISIE

Résolutions
Première Résolution

L’Assemblée Générale Ordinaire approuve les états financiers relatifs à l’exercice 1999, dans leur ensemble et dans chacune de leurs parties tels qu’ils sont présentés par le Conseil d’Administration.

Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité.
Deuxième Résolution

L’Assemblée Générale, après avoir entendu les rapports du commissaire aux comptes, en exécution des articles 78 et 85 du code du commerce, approuve ces rapports.

Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité.
Troisième Résolution

L’Assemblée Générale décide d’affecter le bénéfice de l’exercice 1999 comme suit :
Bénéfice net 16.555.056,600

Report à nouveau 1998 243,618

16.555.300,218

Réserve Légale - 827.765,011

15.727.535,207

Réserve à régime spécial - 1.792.387,306

13.935.147,901

Dividende Statutaire - 2.650.000,000

Super Dividende - 2.650.000,000

Tantième - 140.000,000

Fonds Social - 800.000,000

7.695.147,901

Réserve Extraordinaire - 7.695.000,000

Report à nouveau 1999 147,901
L’Assemblée Générale décide de fixer la date du paiement des dividendes, superdividendes et tantièmes pour le 1er Juin 2000

Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité.
Quatrième Résolution

L’Assemblée Générale donne quitus entier et sans réserves aux Administrateurs de leur gestion concernant l’exercice 1999.

Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité.
Cinquième Résolution

L’Assemblée Générale décide de transférer aux provisions la dotation de 3.288.000 dinars affectée aux réserves.

Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité.
Sixième Résolution

Les mandats d’Administrateurs:
Mr Mahmoud Babbou

Mr Néji M’HIRI

Mr Mongi LOUKIL

Mr Mohamed BEN GAIED

PARENIN

COMAR

LE PNEU
venant à expiration, l’Assemblée Générale décide de les renouveler pour une période de trois ans aux mêmes conditions. Leurs mandats prendront fin lors de l’Assemblée Générale Ordinaire statuant sur l’exercice 2002.

Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité.
Septième Résolution

L’Assemblée Générale confère à tout porteur de copie ou extrait de la présente, tous pouvoirs pour effectuer tous dépôts et remplir toutes formalités de publications légales ou autres.

Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité.

Les Etats Financiers
Bilan au 31 Décembre 1999

(unité : en 1000 DT)

ACTIF NOTE 31/12/99 31/12/98 VARIATIONS %

Caisse et avoirs auprès de la BC,CCP et TGT 3.1 35 667 27 385 8 282 30,2

Créances sur les établissements bancaires et financiers 3.2 123 856 87 431 36 425 41,7

Créances sur clientèle 3.3 1 089 334 963 471 125 863 13,1

Portefeuille-titres commercial 3.4 15 137 3 447 11 690 339,1

Portefeuille d'investissement 3.5 59 799 42 845 16 954 39,6

Valeurs immobilisées 3.6 46 871 42 875 3 996 9,3

Autres actifs 3.7 24 376 28 427 - 4 051 - 14,3
TOTAL ACTIF 1 395 040 1 195 881 199 159 16,7
PASSIF NOTE 31/12/99 31/12/98 VARIATIONS %

Banque centrale et CCP 4.1

Dépôts et avoirs des établissements bancaires et financiers 4.2 141 621 67 362 74 259 110,2

Dépôts et avoirs de la clientèle 4.3 1 078 564 976 436 102 128 10,5

Emprunts et ressources spéciales 4.4 33 208 28 552 4 656 16,3

Autres passifs 4.5 24 649 25 456 - 807 - 3,2

TOTAL PASSIF 1 278 042 1 097 806 180 236 16,4
CAPITAUX PROPRES 5

Capital 61 000 53 000 8 000 15,1

Réserves 39 972 34 059 5 913 17,4

Actions propres 529 466 63 13,5

Résultats de l'exercice 16 555 11 482 5 073 44,2

TOTAL CAPITAUX PROPRES 116 998 98 075 18 923 19,3



TOTAL PASSIF ET CAPITAUX PROPRES 1 395 040 1 195 881 199 159 16,7
ETAT DES ENGAGEMENTS HORS BILAN AU 31 DECEMBRE 1999

PASSIFS EVENTUELS 31/12/99 31/12/98 VARIATIONS %

Cautions, avals et autres garanties données 113 546 86 934 26 612 30,6

Crédits documentaires 98 172 75 518 22 654 30,0

Actifs donnés en garantie
TOTAL PASSIFS EVENTUELS 211 718 162 452 49 266 30,3

ENGAGEMENTS DONNES

Engagements de financements donnés 41 150 19 1002 2 050 115,4

Engagements sur titres 4 350 2 350 2 000 85,1
TOTAL ENGAGEMENTS DONNES 45 500 21 450 24 050 112,1

ENGAGEMENTS RECUS

Garanties reçues 111 135 98 292 12 843 13,1

ETAT DES RESULTATS DU 01 JANVIER 1999 AU 31 DECEMBRE 1999

(unité : en 1000 DT)

NOTE 31/12/99 31/12/98 VARIAT %

PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE 7.1 114 079 96 472 17 607 18,3

PR1 Intérêts et revenus assimilés (+) 88 836 77 838 10 998 14,1

PR2 Commissions reçues (+) 13 628 11 443 2 185 19,1

PR3 Gains du portefeuille-titres commercial et op financières (+) 8 591 5 649 2 915 52,1

PR4 Revenus du portefeuille d'investissement (+) 3 024 1 542 1 482 96,1
CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE 7.2 52 576 49 281 3 295 6,7

CH1 Intérêts encourus et charges assimilées (-) 51 714 48 422 3 292 6,8

CH2 Commissions encourues (-) 862 687 175 25,5

CH3 Pertes du portefeuille-titres commercial et op. financières (-) 172 -172
PRODUITS NETS BANCAIRES 61 503 47 191 14 312 30,3
PR5/CH4 Dotations aux provisions (-) 7.3 19 339 13 158 6 181 47,0

PR7 Autres produits d’exploitation (+) 7.4 1 055 574 481 83,8

CH6 Frais du personnel (-) 7.5 13 632 12 846 786 6,1

CH7 Charges générales d’exploitation (-) 7.6 6 547 5 828 719 12,3

CH8 Dotations aux amortissements (-) 7.7 2 708 1 793 915 51,0
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